Невнимательность к этим вопросам может привести к блокировке счетов и расходных операций.

В Казахстане налоговые органы усилили контроль за мобильными переводами, что может привести к блокировке банковских счетов физических лиц, подозреваемых в скрытой предпринимательской деятельности. Об этом стало известно из официального ответа Комитета государственных доходов Министерства финансов РК на запрос редакции inbusiness.kz. Документ разъясняет механизмы налогового контроля и последствия для налогоплательщиков.

Согласно Налоговому кодексу РК, налоговые органы обязаны обеспечивать полноту и своевременность поступления налогов в бюджет.

"В соответствии с пунктом 1 статьи 18 Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" от 25 декабря 2017 года № 120-VI ЗРК (Налоговый кодекс) задачей налогового органа является обеспечение полноты и своевременности поступления налогов и платежей в бюджет", – говорится в ответе комитета.

Ключевым аспектом является обязанность банков второго уровня предоставлять сведения о физических лицах, чьи операции имеют признаки получения дохода от предпринимательства. Критерий определен приказом Министра финансов РК от 29 марта 2022 года № 323:

"Критерием отнесения операций, проводимых на банковских счетах физических лиц, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности является получение 1(одним) физическим лицом в течение каждого из 3 (трёх) последовательных календарных месяцев от 100 (ста) и более разных лиц денежных средств на банковский счёт, не предназначенных для осуществления предпринимательской деятельности".

С 2023 года банки поэтапно передают данные о физлицах, получающих более 100 переводов в месяц от разных отправителей в течение трёх месяцев подряд. Если такие операции выявлены, органы государственных доходов (ОГД) вправе требовать исполнения налоговых обязательств.

"Согласно пункту 2 статьи 31 Налогового кодекса государство, в лице органа государственных доходов (далее – ОГД), имеет право требовать от налогоплательщика (налогового агента) исполнения его налогового обязательства в полном объёме, а в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения налогового обязательства применять способы по его обеспечению и меры принудительного исполнения в порядке, определенном Налоговым кодексом", – подчеркивает комитет.

Эти шаги направлены на вывод из тени незаконной предпринимательской деятельности и не затронут добросовестных граждан, заверяют в фискальном ведомстве.

"Меры по мобильным переводам не затронут добросовестных налогоплательщиков и нацелены только на вывод из тени незаконной предпринимательской деятельности. То есть, физические лица, как и прежде, могут совершать и принимать мобильные переводы в своих личных целях – переводы родственникам, друзьям, помощь родителям и детям, возвраты долгов, подарки и по другим жизненным ситуациям", – уточняется в документе.

Важно, что в расчет принимаются только мобильные переводы от физлиц; пополнения через банкоматы, с депозитов, зарплата и социальные выплаты не учитываются.

При выявлении нарушений проводится камеральный контроль, цель которого – дать налогоплательщику возможность самостоятельно устранить проблемы.

"В соответствии с пунктом 2 статьи 94 Налогового кодекса целью камерального контроля является предоставление налогоплательщику права самостоятельного устранения нарушений, выявленных налоговыми органами по результатам камерального контроля, путём постановки на регистрационный учёт в налоговых органах и (или) представления налоговой отчетности в соответствии со статьей 96 Налогового кодекса и (или) уплаты налогов и платежей в бюджет", – объясняет комитет.

Налогоплательщик получает уведомление и имеет 30 рабочих дней на реакцию. Если согласен с нарушениями, нужно зарегистрироваться как ИП или подать отчетность. При несогласии – предоставить пояснения.

В случае игнорирования уведомления система автоматически приостанавливает расходные операции по счетам. Однако это касается только индивидуальных предпринимателей (ИП) и лиц, занимающихся частной практикой.

Приостановление отменяется автоматически на следующий рабочий день после устранения нарушений.

"Согласно пункту 5 статьи 118 Налогового кодекса распоряжение о приостановлении расходных операций по банковским счетам отменятся не позднее одного рабочего дня, следующего за днём устранения причин приостановления расходных операций по банковским счетам", – отмечает комитет.

Налоговики отмечают, что такие меры стимулируют прозрачность, но требуют от граждан внимательности к переводам. В случае сомнений рекомендуется обращаться в налоговые органы за разъяснениями.

Этот контроль – часть общей стратегии по борьбе с теневой экономикой, но он не должен создавать барьеры для повседневных операций. Гражданам важно помнить: личные переводы остаются свободными, а блокировка – крайняя мера только для нарушителей.